2019年(nián)12月(yuè)，國(guó)←ε₩β務院國(guó)資委下(xià)發《關于做(zuò)好(hǎo)202λδ0年(nián)中央企業(yè)內(nèi)部控制(zhì)體(tǐ)系建設與監督 ™工(gōng)作(zuò)有(yǒu)關事(shì)項的(de)通(tōng€ )知(zhī)》（國(guó)資廳發監督〔2019〕44号）。該文♦≥(wén)件(jiàn)明(míng)确提出：各中央企®≤₽業(yè)要(yào)以“強內(nèi)控、防風(fēng)險、 ©促合規”為(wèi)目标，進一(yī)步整合優化(huàΩ✘↕¥)內(nèi)控、風(fēng)險和(hé)合規管理(lǐ)相(x∞↓iàng)關制(zhì)度，完善內(nèi)控缺陷認∑≤≥定标準、風(fēng)險評估标準和(hé)合規評價标準，構建相(xβ♥iàng)互融合、協同高(gāo)效的(de)內(nèi)控 ≠監管制(zhì)度體(tǐ)系。從(cóng)外(wài)部監管最新要(yào)求可(kě)以看(kàn)♥↔✔出：推動風(fēng)險管理(lǐ)、內(nèi)部控制∏↔≥÷(zhì)、合規管理(lǐ)體(tǐ)系整合是(shì)未來(lái)φα的(de)發展趨勢。
1、為(wèi)什(shén)麽要(yào)開(kā≥♠"≤i)展體(tǐ)系整合
風(fēng)險、內(nèi)控、合規管理(lǐ)三套體(tǐ)系在國(guó™∑)有(yǒu)企業(yè)的(de)應用(yòng)推廣☆★¶，源于中國(guó)監管機(jī)構相(xiàng)關政策，包括2006₹↓ 年(nián)的(de)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理(lǐ)指✘✘引》、2012年(nián)的(de)《關于加快(kuài)構建中央企業(yè)內(nèi)部控制♠"(zhì)體(tǐ)系有(yǒu)關事(shì)項的(de)通(tōng)知(zhī)》、20 §18年(nián)的(de)《中央企業(yè)合規管理(lǐ)指引（試行γ₽ ✔(xíng)）》等系列文(wén)件(jiàn)。
2006年(nián)
國(guó)資委發布《中央企業(yè)全面風(fēng)險管✔←δ理(lǐ)指引》，指導企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險管理(lǐ)工 σ(gōng)作(zuò)，進一(yī)步提高(gāo)企業(yè)管理(lǐ)水(shuǐ)£γ平，增強企業(yè)風(fēng)險防範能(néng)力，促進企業(yè)✘•穩步發展。
2012年(nián)
國(guó)資委發布《關于加快(kuài)構建中央企業(yè)內(nèi)部'↕控制(zhì)體(tǐ)系有(yǒu)關事(shì)項的(de)通(tōng)知(zhī)》ε×€±，要(yào)求中央企業(yè)高(gāo)度重視(≤∞←'shì)內(nèi)部控制(zhì)工(gōng)作(zuò)，統籌協調，周密部署，抓緊推進內(n§èi)部控制(zhì)建設與實施工(gōng)作(zuò)，采取有(β <♠yǒu)力措施保證內(nèi)部控制(zhì)有(yǒu)效執行(xíng)，推動經營管理♣♣Ω(lǐ)水(shuǐ)平不(bù)斷提升。
2018年(nián)
國(guó)資委發布《中央企業(yè)合規管理(lǐ)指引（試行(xíng)）》推動中×®✔央企業(yè)全面加強合規管理(lǐ)，加快(kuà♥•Ωπi)提升依法合規經營管理(lǐ)水(shuǐ)平，著(zhe)力打造法治央企，保障企業(yσσè)持續健康發展。
在過去(qù)的(de)十幾年(nián)裡(lǐ)，先後出台的(de)↕✘三套體(tǐ)系指引對(duì)國(guó)有(yǒu)企業(yè)防控化↑≥φ↓(huà)解重大(dà)風(fēng)險、維護合法合規經營提供了(le)系統的(de)理(lǐ)£≈₹∑論指導，也(yě)為(wèi)夯實企業(yè)基礎管理(lǐ)，實現(xiàn)高(gāε♥o)質量發展樹(shù)立了(le)普适的(de)控制(z®•÷¶hì)标杆。但(dàn)就(jiù)風(fēng)險、內(☆±nèi)控及合規管理(lǐ)體(tǐ)系本身(shēn)而言，在企業(yè)實踐中也(yě)存在一&(yī)些(xiē)現(xiàn)實問(wèn)題，如(rú)：
各體(tǐ)系單獨建設，體(tǐ)系之間(jiān)存在內(nèi)容銜接不(bù)暢、缺乏協同¥®。
風(fēng)險、內(nèi)控、合規概念、內(nèi)涵、邊界不(bù)清，體(tǐ)系并行( ©φxíng)增加業(yè)務部門(mén)負擔、導緻重複勞動，降低(dī)工(gō≠ <φng)作(zuò)效率等。
體(tǐ)系內(nèi)容複雜(zá)，可(kě)操作(zuò)性差，體(tǐ)系成果浮于表×☆≤₽面，“多(duō)張皮”現(xiàn)象嚴重。
因此，企業(yè)迫切需要(yào)結合外(wài)部監管要(yào)求，有(y←₩↕ǒu)效利用(yòng)各種風(fēng)險管理(lǐ)手段，厘清和(hé)調整風(fēn®♥×₽g)險、內(nèi)控、合規管理(lǐ)體(tǐ)系的(de)關系，推進σ>體(tǐ)系整合落地(dì)，創造1+1+1>3的(de✘'↑∑)價值。
2、如(rú)何理(lǐ)解風(fēng)險、內(nèi)控、合規三者關系
（1）合規是(shì)經營管理(lǐ)的(de)基本要(yào)求
合規管理(lǐ)是(shì)指企業(yè)通(tōng)過制(zhì)定合•規政策，按照(zhào)外(wài)部法規的(de)要↓☆(yào)求統一(yī)制(zhì)定并持續修改內(nèi)部規範，監督內(nèi)部規範€$✔的(de)執行(xíng)，以實現(xiàn)增強內(nèi)部控制(zhìΩ≈)，對(duì)違規行(xíng)為(wèi)進行(xíng)持續監測、識别、預警、σ∏防範、控制(zhì)、化(huà)解合規風(fēng)險的(de)一(yī)整套管理(λδlǐ)活動和(hé)機(jī)制(zhì)。
合規的(de)核心是(shì)确保公司各項生(shēλγ™ng)産經營活動遵循內(nèi)外(wài)部的(de♦∞γπ)法律、規範、條例、指引、制(zhì)度等。從(cóng)狹義範圍，防範合規風(fēng)×δ≤$險強調的(de)是(shì)防範企業(yè)及其員(yuán)工(gōng☆σ£λ)因不(bù)合規行(xíng)為(wèi)，引發法律責任、受到(dào)相(xiàngλ≤)關處罰，造成經濟或聲譽損失以及其他(tā)負面影(yǐng)響，重點是(shì)符合外(w₩φ₹≥ài)部法律、規範。廣義來(lái)說(shuō)，合規所說(sh ™" uō)的(de)“規”是(shì)即包括國(guó)家(jiā)✔♦∑法律、行(xíng)業(yè)準則、國(guó)際條約π∏""等外(wài)部要(yào)求，同時(shí)也(yě)涵蓋內(nèi"φ♠↓)部規章(zhāng)制(zhì)度。但(dàn)無論從(cóng)狹義或者廣義來↔¥(lái)說(shuō)，合規核心是(shì)強調遵守和(hé)執行(xíng§✘)規範，滿足監管要(yào)求，所以說(shuō)合規可(kě)以起到∏×(dào)最基本的(de)抑制(zhì)操作(zuò)風(fēng)險的(de÷)作(zuò)用(yòng)，保證企業(yè)日(rì)常生(shēng)産經營不(bù)會(huì)因觸碰法律法規紅(hó α₹ng)線而受到(dào)相(xiàng)關處罰，影(yǐng)響企業(yè)經營，甚至導緻企業(yσδ♦©è)倒閉。
（2）內(nèi)控是(shì)經營管理(lǐ)的(de)重要(yào)抓手
內(nèi)部控制(zhì)是(shì)由企業(yè)董事(shì)會∞™(huì)、監事(shì)會(huì)、經理(lǐ)層和(hé)全體(β£αφtǐ)員(yuán)工(gōng)實施的(de)、旨在實現(xiàn)控制(zhì)₩ ™目标的(de)過程。內(nèi)部控制(zhì)的(de)目标是(shì)合¶÷←$理(lǐ)保證企業(yè)經營管理(lǐ)合法合規、資産安全、财務報(bào)告及相(xiàng)×關信息真實完整，提高(gāo)經營效率和(hé)效果，促進企業(y← ₽è)實現(xiàn)發展戰略。從(cóng)上(shàng©∏ ™)述定義可(kě)以看(kàn)出來(lái)，內(nèi)控目标更加廣泛，既注重結果，又(yòu✔₽)重視(shì)過程，在此基礎上(shàng)發展較完善的(de)工(gōng)具和(h ∞é)方法（COSO框架）。簡單來(lái)說(shuō)，合規是(shì)結♦ε合內(nèi)外(wài)部要(yào)求提出我們要(yào)做(zuò)什(shén)麽'σ，禁止做(zuò)什(shén)麽，而內(nèi)控是(shì)合規的(de)具體₹₩>®(tǐ)實現(xiàn)手段，結合企業(yè)經營管理(lǐ)和(hé)業(yè)務流程設≤®計(jì)內(nèi)部控制(zhì)關鍵點，提出要(yà↔✘o)怎麽去(qù)做(zuò)，怎麽去(qù)防範風(fēng)險。所以說(s&&≤₽huō)，內(nèi)控核心是(shì)管理(lǐ)制(zhì)¶δγ★度化(huà)、制(zhì)度流程化(huà)、流程信息化(h∑πuà)，确保內(nèi)控目标實現(xiàn)，是(shì)經營管理(lǐ)的(de)重要(yà€¶₹o)抓手。
（3）風(fēng)控是(shì)經營管理(lǐ)的(de)核心本質
風(fēng)險是(shì)指不(bù)确定性對(du×λ★↓ì)目标的(de)影(yǐng)響。關于這(zhè)✔↑≤•個(gè)定義有(yǒu)三點需要(yào)特别解釋：1.影(yǐng)響是(shì)與λ↔∞∏期待的(de)偏差，包括積極或消極；2.目标可(kě)以有(yǒu)不(bù)同方面（如(r↓$ú)财務、健康安全以及環境目标），可(kě)以體(tǐ)現(λ♠xiàn)在不(bù)同的(de)層次（如(rú)戰略、組織範€β¶∏圍、項目、産品及過程）；3.不(bù)确定性是(shì)指風↓♣≠§(fēng)險事(shì)件(jiàn)發生(shēng)概λ✔率或者後果信息不(bù)完整，未來(lái)不(bù)可(kě)™π&§預測。
從(cóng)上(shàng)述定義發現(xiàn)，企業(yè)經營管理(lǐ)本質就≥♦•(jiù)是(shì)風(fēng)險管理(lǐ)，管理(lǐ)者任務就(jiù)是(s✔&♥¥hì)解決影(yǐng)響企業(yè)發展目标實現(xiàn)的(de)不(bù)确定性。風(fēng)險管理(lǐ)體(tǐ)系提供一(y★¥←ī)系列工(gōng)具和(hé)方法論，要(yào)求從(cóng)更高(gā™α"±o)的(de)管理(lǐ)角度看(kàn)待風(fēng)險，解決內(nèi)控、Ω×合規無法發現(xiàn)問(wèn)題（例如(rú)內(nèi)控無法衡量資本市(shì)場(c↓§'hǎng)波動會(huì)給公司業(yè)務帶來(lái)多(§↑←duō)大(dà)風(fēng)險），所以說(shu♦©ō)風(fēng)控是(shì)經營管理(lǐ)的(de)核心本質，企業(Ω$yè)風(fēng)險管理(lǐ)能(néng)力高(gāo)低(dī)直接決定它未來(¥₹≤lái)能(néng)走得(de)多(duō)遠(yuǎn)&♦。
下(xià)面以采購(gòu)業(yè)務為(wèi)例，★$€γ具體(tǐ)解釋合規、內(nèi)控、風(fēng)φ"γ險差異：
合規關注的(de)是(shì)采購(gòu)工(gōng)作(zuò)是(shì)否符合了(le)α♦∏β相(xiàng)關外(wài)部的(de)法律法規要(yà∏λo)求，以及遵循了(le)內(nèi)部制(zhì)度的(de)規定。例如(rú)，內(®∏nèi)部人(rén)員(yuán)是(shì)否違反廉潔收受回扣，當地(♠¶dì)政府對(duì)采購(gòu)商品有(yǒu)沒σ&有(yǒu)特别規定等。
內(nèi)控側重的(de)是(shì)采購(gòu)的(de)程序和(hé)流程中φ '™的(de)關鍵控制(zhì)點是(shì)否被設計(jì)全面并有(∏♥¥∏yǒu)效執行(xíng)。例如(rú)，采購(gòu)業(yè)務不(bù)相(x→±✔iàng)容職責分(fēn)離(lí)，采購(gòu)業(yè)務提交✔'、審核、審批、備案的(de)權限是(shì)否合理(lǐ) §設計(jì)等。
風(fēng)險側重的(de)是(shì)綜合考慮了(le)未★↕≤¶來(lái)的(de)各種情景對(duì)采購(gòu)活動本身(shēn)和(hé)生✘✔✘(shēng)産運營産生(shēng)的(de)影(yǐng)響并作(zuò♠♦ )出合理(lǐ)的(de)風(fēng)險應對(duì)♦λ←$。例如(rú)：新冠肺炎發生(shēng)後，管理(lǐ)層需分(fēn)析上(shà✔↕ng)遊供應商能(néng)否按質按期供貨，并評估做(zu∑≠→®ò)出更換供應商或者改變生(shēng)産計(jì)劃等決策。
3、關于整合構建體(tǐ)系思考與建議(yì)
元韬咨詢認為(wèi)，關于風(fēng)險、內(nèi)控、合規管理(✘÷ φlǐ)體(tǐ)系整合升級可(kě)以分(fēn)為(wèi) “三個(gè)統一(yβ∞ī)、形神兼顧”，通(tōng)過組織架構統一(yī)、管理(lǐ)工(gōng)具統一(yī)、α☆'♠工(gōng)作(zuò)機(jī)制(zhì)統一(y¶δ←ī)，統籌實施各項管理(lǐ)體(tǐ)系，落實體(tǐ)系中的(de)各項管≠↑理(lǐ)要(yào)素，實現(xiàn)體(tǐ)系管理(lǐ)價值上(β₽shàng)的(de)1+1+1>3。
（1）組織架構統一(yī)
一(yī)說(shuō)起風(fēng)險管理(lǐ)組織架構，就(jiù)不(bù)得(de)不≈©(bù)提風(fēng)險管理(lǐ)的(de)“三道(dào)防線”，即企業(y¶'₹è)的(de)業(yè)務部門(mén)作(zuò)為(wèi)前端部門(mén <)是(shì)風(fēng)險管理(lǐ)的(de)第一(yī)道(dào)防線；企業(yè)風(←↑fēng)險管理(lǐ)職能(néng)機(jī)構作(zuò)為(w♠εèi)風(fēng)險管理(lǐ)的(de)第二道(dào)防線；γ₽σγ企業(yè)的(de)內(nèi)部審計(jì)職能(néng≤$)機(jī)構作(zuò)為(wèi)風(fēng)險管理(•±♦↓lǐ)的(de)第三道(dào)防線。類似“三道(dào)防線”做(zu&↕ ♥ò)法，同樣出現(xiàn)在內(nèi)控管理(lǐ)、合規管理(lǐ)等體(tǐ)系建設，但(→≠dàn)在實際運行(xíng)過程中，很(hěn)多(duō)企業(y©>®è)的(de)內(nèi)控、風(fēng)險、合規體(tǐ)系分(fēn)别由不(bù)同 ↓部門(mén)統籌管理(lǐ)（內(nèi)控部、風(fēng)險管σσ♠←理(lǐ)部、合規部等），體(tǐ)系分(fēn)别運行(xíng)，一(yī)定程度上(s✘>hàng)影(yǐng)響了(le)企業(yè)控制(zhλ←♥☆ì)活動的(de)整體(tǐ)效率和(hé)效果。
在體(tǐ)系整合過程中，企業(yè)可(kě)以将原有(yǒu)風(fēng)控、內(nèi)©✔控、合規職能(néng)歸到(dào)同一(yī)部門(mén)統籌，減少(shǎo) 跨部門(mén)溝通(tōng)與協同。例如(rú)：某電(diàn)網企業(yè)開(kāi)展總部組織機(jī)構改革時(s•€hí)，将原财務部負責的(de)內(nèi)部控制(zhì)管理(lǐ)(簡稱內(ε↑ε→nèi)控)、原企管部負責的(de)全面風(fēng)險'£管理(lǐ)、原法律部負責的(de)合規管理(lǐ)職能(néng)整合到(dào) ×法規部歸口管理(lǐ)，同時(shí)啓動了(le)3個(gè)體(tǐ)系的(de>®®)整合研究工(gōng)作(zuò)。需要(yào)強調的(de)是(shì)，在探索體(t§™ε→ǐ)系整合過程中未必要(yào)強制(zhì)進行(xíng)組織架構的(de)重組，∏™π在條件(jiàn)不(bù)成熟的(de)企業(yè)，更多(duō)的αα(de)是(shì)制(zhì)度和(hé)工(gōng)作(zuò)程序的&♥ (de)整合與協同。
（2）管理(lǐ)工(gōng)具統一(yī)
現(xiàn)階段，企業(yè)基于上(shàng)•↓☆δ級要(yào)求、自(zì)身(shēn)業(yè)務活動（投标、銷售等）或管δ$理(lǐ)需求，開(kāi)展各類體(tǐ)系化(huà)±≠管理(lǐ)活動，但(dàn)各類管理(lǐ)體(tǐ)系又(yòu)相(xiàng)對(d<<uì)獨立，甚至每個(gè)體(tǐ)系都(dōu)♣☆有(yǒu)各自(zì)的(de)“書(shū)”， 這(zhè)就(jiù)導緻體≤☆σ(tǐ)系落地(dì)困難，容易造成體(tǐ)系要(yào)求與實際經營管理(lǐ✘π)脫節，甚至産生(shēng)“兩張皮”現(xiàn)象。所以，管理(lǐ)體(tǐ§₽)系建設必須重視(shì)與經營管理(lǐ)活動相(xiàng)融合，通(tōnσΩ<♠g)過“同一(yī)套”制(zhì)度/流程/系統等管Ω₹理(lǐ)工(gōng)具實現(xiàn)落地(dì)。
在體(tǐ)系整合過程中，制(zhì)度/流程/系統仍♦♠然是(shì)有(yǒu)力的(de)抓手。企業(yè)應通(tōng)過風(fēng)險識别評估和(hé)☆γλ應對(duì)等手段，全面梳理(lǐ)內(nèi)控、風(fēng)險和(h₩φé)合規管理(lǐ)相(xiàng)關要(yào)求，并實現(xiàn)如(rú)下(↔₽¥xià)融合：
外(wài)規內(nèi)化(huà)：及時(shí)将法律法規等外(±₽"wài)部監管要(yào)求轉化(huà)為(wèi)企業(y≠&è)內(nèi)部規章(zhāng)制(zhì)度。
違規追責內(nèi)容納入制(zhì)度：将違規經營投資責任追究內(nèi)容納入企業(y♦✔πè)內(nèi)部管理(lǐ)制(zhì)度中。
權限要(yào)求融入制(zhì)度：在具體(tǐ)業(y≤>®₩è)務制(zhì)度的(de)制(zhì)定、審核和(hé)修訂中嵌入統一(yīα±)的(de)內(nèi)控體(tǐ)系管控的(de)₹£權限要(yào)求。
內(nèi)控要(yào)求嵌入流程：将內(nèi)控關鍵控制(zhì)點嵌Ωα∏∏入具體(tǐ)業(yè)務流程，并推進自(zì)動化(huà)、智能(néng)化(huà)實™•★≈施控制(zhì)（基于RPA财務智能(néng)化(huà)對(duì)賬等）。
管理(lǐ)工(gōng)具統一(yī)将打破“一(yī)個(gè)體(tǐ)系一(y™♥ī)套制(zhì)度”的(de)圍牆，并且真正讓制(zhì)度/流程/系統融入體(tǐ)系要(y∞ασ∏ào)求，最終實現(xiàn)“管理(lǐ)制(zhì)度化(hπ¥£λuà)、制(zhì)度流程化(huà)、流程信息化(huà↑Ω)”。
（3）工(gōng)作(zuò)機(jī)制(zhì)統一(yī)₩•
盡管風(fēng)險、內(nèi)控、合規管理(lǐ)體(tǐ γ)系的(de)具體(tǐ)要(yào)求和(hé)側重點略有(yǒu) ✘→£差異，其基礎理(lǐ)論卻一(yī)脈相(xiàng)承，各個(gè)體>₹(tǐ)系都(dōu)包括風(fēng)險識别與評估、風(fēng)險應&↕•∑對(duì)，自(zì)我評價、專項檢查、報(bào)告編寫等類似的(de)工(gōng ≤ ♦)作(zuò)內(nèi)容。所以各體(tǐ)系并行(xíng)的(de)企業(yè)業(yè)務↓☆部門(mén)和(hé)基層單位經常抱怨每年(nián)都(dōu)要γπ(yào)做(zuò)大(dà)量重複工(gōng)作(zuò)，應付各個(gè)部♥±α門(mén)的(de)風(fēng)險評估，專項檢查，寫•♥評價報(bào)告等，結果是(shì)員(yuán)工(gōng)疲于應付，體(tǐ)系推進效果©σ 不(bù)佳。根據《關于做(zuò)好(hǎo)20→'20年(nián)中央企業(yè)內(nèi)部控制(zhì)體(tǐ)系建設與監督工(g×πβōng)作(zuò)有(yǒu)關事(shì)項的(de)通(tōng)知(✘♠ zhī)》要(yào)求，從(cóng)2020年(nián)起，中央企業(yè)不₩∞ ↕(bù)再分(fēn)别報(bào)送《中央企業(yè)內(nèi)部控制(z> ÷hì)評價報(bào)告》和(hé)《中央企業(yè)年(nián)度風(←∏αfēng)險管理(lǐ)報(bào)告》，取而代之按一(yī)體(tǐ)化(huà)要(yào'→)求編制(zhì)《2019年(nián)度內(nèi)控體(tǐ)系工(gōng)作(zu♣★₹ ò)報(bào)告》，這(zhè)說(shuō)明(mí±<πng)企業(yè)統一(yī)工(gōng)作(zuò)機≠<≥♠(jī)制(zhì)，工(gōng)作(zuò)流程是(shì)大(dà)勢所趨。
在體(tǐ)系整合過程中，企業(yè)在統一(yī)組織架≈<£構和(hé)管理(lǐ)工(gōng)具的(de)基礎上(shàng)，建立基于βΩ≥風(fēng)險管理(lǐ)的(de)運作(zuò)機(j≤βΩ↑ī)制(zhì)：以風(fēng)險管理(lǐ)流程為(wèi)核心，梳理(↓✔±lǐ)內(nèi)控、合規要(yào)求開(kāi)展風(fēng)險識别← ↓€與評估，制(zhì)定風(fēng)險控制(zhì)措施，并對(duì)重大(dà)風(fēn "g)險建立專項治理(lǐ)方案開(kāi)展季度監控，建立重大(dà)經營風(fēng)險報(bào)送機(×®jī)制(zhì)；建立以合規內(nèi)控為(wèi)主的(de)監督機(jī)制(zh∑↔₩ì)：建立重要(yào)經營決策事(shì)項、管理(lǐ)制(zhì)度以及←≤©相(xiàng)關法律事(shì)項的(de)合規審查流程，以內(↑✔nèi)控檢查、內(nèi)控評價為(wèi)手段開(♥αkāi)展監督，融合合規要(yào)求，并按照(zhào)±§♣內(nèi)控體(tǐ)系一(yī)體(tǐ)化(hγ''uà)工(gōng)作(zuò)要(yào)求編制(zhì)內(nèi)控₩≤<β體(tǐ)系年(nián)度工(gōng)作(zuò)報 <(bào)告。
元韬咨詢已實施案例介紹（部分(fēn)）
項目：「某電(diàn)網企業(yè)法律風(fēn∑<β≠g)險管理(lǐ)體(tǐ)系建設」
服務內(nèi)容：基于現(xiàn)狀梳理(lǐ)各項業(yè)務法律風(fēng)險，建立法律'€$風(fēng)險庫；結合崗位職責，制(zhì)定法律風(fēng)險崗位防範措₹∞施并提供落地(dì)的(de)手段，形成《法律風(fēng)險崗位防控信息卡》；根據法律風(£≤fēng)險防控現(xiàn)狀，建立法律風(fēn★↔←g)險防控機(jī)制(zhì)，包括問(wèn)題處理(l ε↔ ǐ)機(jī)制(zhì)、融入業(yè)務機(jī₽₩♦)制(zhì)和(hé)運作(zuò)保障機(jī)制(☆'zhì)。
項目：「某電(diàn)網企業(yè)內(nèi)部控制(zhì)管理©♠↑(lǐ)體(tǐ)系建設」
服務內(nèi)容：明(míng)确內(nèi)控體(tǐ)系運轉機(jī)制(zh죣↓)，建立內(nèi)控與一(yī)體(tǐ)化(huà)管↔•™理(lǐ)的(de)銜接标準，把內(nèi)控要(yà > o)求融入一(yī)體(tǐ)化(huà)制(zhì)度流程中，形成《內(nèi)≥♣部控制(zhì)管理(lǐ)細則》、《內(nèi)控管理(lǐ)手冊》、《內(nèi)控評價手∑β₩€冊》；協助開(kāi)展內(nèi)控評價，查找發現(xiàn)↑<σβ若幹內(nèi)控缺陷，提交《內(nèi)控評價報(bào)告》。
項目：「某電(diàn)網企業(yè)廉潔風(fēng)險專項管理(lǐ)」
服務內(nèi)容：設計(jì)廉潔風(fēng)險評估标準，₩$∑✔基于現(xiàn)狀梳理(lǐ)開(kāi)展廉潔風(fēng)險梳理(lǐ)，形成廉潔風(fē Ω"₹ng)險庫；針對(duì)重點領域（物(wù)資采購(gòu)、基建管理(lǐ)、市(£®shì)場(chǎng)營銷等）的(de)關鍵崗位，開(kāi)展崗位風(fēng)₩↔險防範，并形成《崗位廉潔風(fēng)險防控卡》；定期開(kāi)展廉潔風(♣↑♣€fēng)險評估，形成評價報(bào)告。
項目：「某電(diàn)網企業(yè)基于業(yè)務流程的(de)營銷風(fē§ng)險管控體(tǐ)系深化(huà)應用(yòng)」
服務內(nèi)容：從(cóng)營銷業(yè)務關鍵流程著(zhe)手，優化(huà)風(fσ∑✘ēng)險評估、升級風(fēng)險防控， 落實系統固化(huà)需↔<™求， 建立健全風(fēng)險事(shì)中、 事(shì)後管控防控機(jī)制(zh↔&∏ ì)，形成營銷風(fēng)險管理(lǐ)機(jī)制(zhì)；以此形成基€π$于營銷業(yè)務流程視(shì)角的(de)風(fēng)險全過÷β程管控，提出營銷業(yè)務風(fēng)險管控措施。針對(duì)重點監控營銷業(yè &¥)務流程，建立營銷風(fēng)險監控指标以及風(fēng)險預警規則。
γ≠ £≈γ ♥♥ 作(zuò)者：陸 俊 周柳君
≈π ← ™♦↓ 編輯：吳 璨
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